Анализ потока денежных средств

  • Печать

Для малого бизнеса наличные средства — это король. Они необходимы, чтобы начать, вести и расширять операции. Но многие владельцы малого бизнеса испытывают проблемы с управлением и поддержкой потока наличных средств. Неаккуратный анализ потока или недостаток наличности может повредить деятельности вашего бизнеса и отрицательно сказаться на возможности получить заем.

Поток денежных средств — движение денег "в" и "из" вашего бизнеса.  Процесс состоит из:

  • Притока: поступления от таких операций, как продажа товаров и услуг, займов, кредитных линий и продажи активов.
  • Оттока: в результате таких операций, как расходы, оплата займов и покупки.

Критически важно соблюдать баланс этих двух показателей и непрерывно его поддерживать. Эффективная система денежных потоков поможет вам управлять деньгами, покрыть издержки, оплатить счета и предвидеть потенциальные проблемы в будущем.

Отчеты о прибылях и убытках и о доходах могут использоваться для прогнозирования трендов денежных потоков вашего бизнеса. Эти отчёты — инструмент планирования ваших наличных средств. Отчёт о движении денежных средств служит важной и независимой цели: в нем учитываются неденежные  статьи и расходы, прим: амортизация, выделение ресурсов, безнадёжные долги, которые влияют на прибыль. Этот отчёт покажет не только имеющиеся свободные наличные средства, но и их изменение с течением времени.

Отчёт о движении денежных средств  обычно разделяется на три части:

  • Операционная деятельность: В данном разделе вычисляются чистая прибыль и все расходы. Оценив продажи, расходы, весь доход и убытки от неденежных статей, входящий и исходящий потоки наличных средств, вычисляют чистую прибыль.
  • Инвестиционная деятельность: здесь отражается информация о притоках и оттоках от долгосрочных коммерческих инвестиций. Собственность, активы, оборудование,  ценные бумаги. Если вы для своей пекарни приобретаете дополнительную единицу кухонного оборудования, это инвестиции и отток денежных средств, а если  продаете оборудование, которое больше не нужно — приток наличных денежных средств.
  • Финансовая деятельность: Здесь учитываются все тренды потоков денежных средств, имеющие отношение к финансированию вашего бизнеса. Если вы получили заем, сам заем — приток наличных средств. Платежи по займу — отток наличности, но оба показателя будут учитываться в данной части отчета о движении денежных средств.

Планирование и расчет потоков наличных средств может вас запутать, если вы никогда не делали этого раньше. Попросите вашего бухгалтера вам помочь. прим: в США можно получить бесплатную помощь в таких вопросах. Думаю, что в России этого нет, и появится не скоро.